Правильный расчет налоговых обязательств позволяет избежать ошибок при уплате и сдаче отчетности. Рассмотрим основные принципы расчета налогов для физических и юридических лиц.
Содержание
Правильный расчет налоговых обязательств позволяет избежать ошибок при уплате и сдаче отчетности. Рассмотрим основные принципы расчета налогов для физических и юридических лиц.
Основные виды налогов и их расчет
1. НДФЛ (для физических лиц и ИП)
- Определите налогооблагаемую базу (доходы за период)
- Примените налоговую ставку (13%, 15% или 30%)
- Вычтите налоговые вычеты (при наличии)
- Формула: (Доходы - Вычеты) × Ставка
2. Налог на прибыль (для организаций)
- Рассчитайте доходы от реализации
- Определите сумму расходов
- Вычтите из доходов документально подтвержденные расходы
- Примените ставку 20% (3% - федеральный, 17% - региональный)
Пример расчета НДФЛ
| Показатель | Сумма (руб) |
| Зарплата за месяц | 85 000 |
| Стандартный вычет на ребенка | 1 400 |
| Налоговая база | 83 600 |
| НДФЛ 13% | 10 868 |
Калькуляция страховых взносов ИП
- Фиксированный платеж на пенсионное страхование: 36 238 руб (2024)
- Медицинское страхование: 9 119 руб
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 руб: 1% от превышения
Порядок расчета УСН (упрощенной системы)
| Объект налогообложения | Формула расчета |
| "Доходы" (6%) | Доходы × 6% - страховые взносы (до 50%) |
| "Доходы минус расходы" (15%) | (Доходы - Расходы) × 15% |
Важно
При расчете налога на имущество организаций учитывается кадастровая или остаточная стоимость имущества и региональная ставка (до 2.2%).
Примечание
Для точного расчета транспортного и земельного налогов используйте официальные калькуляторы на сайте ФНС или региональных администраций.
