Режим самозанятого для ИП - это специальная возможность для индивидуальных предпринимателей перейти на налогообложение как самозанятые, совмещая преимущества обоих статусов. Данная возможность появилась в 2023 году.
Содержание
Основные особенности ИП-самозанятого
| Характеристика | Описание |
| Налоговая ставка | 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц |
| Страховые взносы | Обязательные платежи в ПФР и ФФОМС |
| Лимит доходов | 10 млн рублей в год (вместо 2,4 млн для физлиц) |
Ключевые отличия от обычных самозанятых
- Возможность нанимать до 10 сотрудников
- Право заниматься любыми видами деятельности ИП
- Обязательная уплата страховых взносов
- Более высокий лимит годового дохода
- Необходимость ведения КУДиР
Как перевести ИП на режим самозанятого
- Зарегистрироваться в приложении "Мой налог"
- Выбрать статус "Индивидуальный предприниматель"
- Привязать существующее ИП к учетной записи
- Подтвердить переход на НПД (налог на профессиональный доход)
- Уведомить налоговую о смене режима налогообложения
Преимущества для ИП
| Преимущество | Выгода |
| Снижение налоговой нагрузки | По сравнению с УСН или патентной системой |
| Упрощенный учет | Не нужно сдавать декларацию по УСН |
| Гибкие условия | Можно совмещать с другими системами налогообложения |
Недостатки режима
- Обязательные страховые взносы даже при нулевом доходе
- Ограничение по количеству наемных работников
- Необходимость вести книгу учета доходов
- Запрет на некоторые виды деятельности (банковские операции, торговля маркированными товарами)
Кому подходит этот режим
- ИП с небольшим оборотом (до 10 млн рублей в год)
- Предпринимателям в сфере услуг
- Фрилансерам, желающим легализовать большие доходы
- Сезонным бизнесам с неравномерной нагрузкой
Финансовые аспекты
- Фиксированные страховые взносы в 2024 году: 47 390 руб в ПФР + 12 130 руб в ФФОМС
- Налог платится только с фактически полученных доходов
- Возможность уменьшить налог на сумму страховых взносов
- Автоматический расчет налогов в приложении "Мой налог"
Как вернуться на обычную систему налогообложения
Для возврата на УСН или другую систему необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Переход возможен с начала следующего календарного года.
