Индивидуальные предприниматели, нанимающие работников, обязаны производить за них установленные законом выплаты. Рассмотрим все виды обязательных платежей, которые должен осуществлять ИП как работодатель.
Содержание
Основные обязательные платежи за сотрудников
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Страховые взносы в Пенсионный фонд (ОПС)
- Страховые взносы в Фонд медицинского страхования (ОМС)
- Страховые взносы на социальное страхование (ОСС)
Размеры обязательных платежей в 2023 году
| Вид платежа | Ставка | База начисления |
| НДФЛ | 13% | Начисленная зарплата |
| Пенсионные взносы (ОПС) | 22% | Начисленная зарплата до 1,917 млн руб/год |
| Медицинские взносы (ОМС) | 5.1% | Вся начисленная зарплата |
| Социальные взносы (ОСС) | 2.9% | Начисленная зарплата до 966 тыс. руб/год |
| Взносы на травматизм | 0.2-8.5% | Вся начисленная зарплата |
Порядок перечисления платежей
- НДФЛ:
- Удерживается из зарплаты сотрудника
- Перечисляется в бюджет до следующего дня после выплаты зарплаты
- Страховые взносы:
- Уплачиваются за счет средств ИП
- Перечисляются до 15 числа следующего месяца
- Отчетность:
- СЗВ-М - до 15 числа каждого месяца
- 4-ФСС - до 20 числа на бумаге, до 25 электронно
- РСВ - до 30 числа следующего квартала
Дополнительные расходы ИП на сотрудников
- Оплата больничных листов (первые 3 дня за счет ИП)
- Отчисления в ФСС на случай временной нетрудоспособности
- Компенсационные выплаты (отпускные, командировочные)
- Премии и стимулирующие выплаты
Как снизить нагрузку по платежам
- Применять налоговые вычеты на детей
- Оформлять сотрудников на часть ставки
- Использовать патентную систему налогообложения
- Автоматизировать расчет зарплаты и взносов
ИП-работодателю важно точно рассчитывать и своевременно перечислять все обязательные платежи за сотрудников, чтобы избежать штрафов и пеней. Правильная организация кадрового учета поможет минимизировать риски и оптимизировать расходы на персонал.
